Profesia numită „trezorier” a apărut cu mult timp în urmă și s-a schimbat considerabil de la începuturi. Nu și-a pierdut prestigiul și esența, dar mulți au astăzi idei destul de vagi despre ceea ce face o persoană într-o astfel de poziție.

Cine este trezorier și unde lucrează?

Domeniul de responsabilitate trezorier modern (manager de risc) este de a controla lichiditatea organizației, urmărind banda plăților acesteia. În același timp, el nu atinge banii „adevărați” și nu stă „pe cufere de aur”. Munca se desfășoară în principal cu hârtii.

Funcția de trezorier disponibile la nivel de stat.

Urmărirea cheltuielilor bugetare și emiterea plăților în baza reglementărilor legislative este principala listă de responsabilități a managerului șef de risc al țării.

Un angajat al unei întreprinderi comerciale care lucrează în acest profil este angajat nu numai în efectuarea calculelor, ci și monitorizează toate schimbările pieței, analizează situația economică actuală. Atunci când se identifică o lipsă de fonduri, se angajează în atragerea acestora prin interacțiunea cu clienții și investitorii.

În afacerile medii nu există de obicei trezorieri. Acolo, funcțiile acestora sunt îndeplinite de directorul financiar, care este responsabil și de asigurarea lichidității întreprinderii. În organizațiile de dimensiuni mici, responsabilitățile trezorierului sunt atribuite uniunii primei persoane a companiei, care este implicată în luarea deciziilor, și departamentului de contabilitate, care implementează planul.

Responsabilitati

Cele două funcții principale pe care trebuie să le îndeplinească un trezorier în raport cu existența numerar:

• salva;
• crește.

Pe baza asta, printre ai lui responsabilități funcționale Sunt incluse următoarele articole:

Munca trezorierilor diferitelor bănci, organizații și întreprinderi diferă puțin. Cu toate acestea, în fiecare caz individual, în funcție de specificul afacerii în care este implicată compania, accentul din lista de responsabilități se poate schimba ușor.

În plus, funcțiile îndeplinite de trezorier au o legătură directă cu dimensiunea structurii respective unde lucrează. În companiile mari care sunt angajate în afaceri „publice” și în bănci, specializarea devine foarte îngustă. În astfel de cazuri, un angajat responsabil pentru o anumită zonă nu este suficient să fie create trezorerii întregi.

Cerințe pentru competențe profesionale și calități personale

În marea majoritate a cazurilor (90%), pentru funcția de trezorier sunt angajați bărbați și femei cu vârsta cuprinsă între 30-40 de ani. Se acordă preferință absolvenții de fizică și matematică sau facultăți de mecanică și matematică cu un al doilea studii superioareîn managementul financiar.

În general, un potențial candidat pentru funcția de trezorier ar trebui să aibă un interes în economie și matematică, cunoaștere a structurii organismelor guvernamentale, a puterilor și funcțiilor acestora. În plus, există o serie de abilități fără de care este imposibil să păstrezi poziția de custode al trezoreriei:

• rezistența la stres;
• capacitatea de a conduce analiză comparativă date obtinute din diverse surse;
• capacitatea de a nu ceda panicii altora;
• capacitatea de a reacționa rapid în situații dificile;
• abilități de comunicare pronunțate.

În plus, un bun trezorier are de obicei următoarele caracteristici de personalitate:

Chiar și în cele mai disperate situații trezorierul nu poate intra în panică. În schimb, el ar trebui să petreacă timpul disponibil dezvoltând noi scheme, activând conexiunile de afaceri existente sau găsind fondurile necesare pentru a rezolva problema. Fără planuri de rezervă „pentru toate ocaziile” este imposibil să te simți confortabil în această profesie.

Trezorerul nu își va putea îndeplini pe deplin funcțiile dacă nu are cunoștințe minime în mai multe domenii juridice simultan:

• civil;
• antreprenorial;
• taxa;
• bancar;
• actiuni comune.

De asemenea, capacitatea de a cita în timp util unele dintre prevederile legislației valutare nu va fi de prisos. Trezorierul trebuie să trateze finanțele organizației în care lucrează cu aceeași reverență și grijă ca ale lui. Acest lucru permite adesea rezolvarea rapidă a problemelor complexe, deoarece toată lumea știe ce ar face și ce nu ar face pentru a păstra banii în portofel.

Cum să devii trezorier

Pentru a deveni trezorier, trebuie să îndepliniți următoarele cerințe:

Durata experienței profesionale, dacă toate cerințele de mai sus sunt îndeplinite, trebuie să fie de cel puțin trei ani. Mulți trezorieri de succes au lucrat pentru a dobândi experiența necesară fiind contabil sau analist financiar. Prin urmare, este imposibil să spunem cu siguranță ce opțiune ar trebui aleasă pentru a vă asigura că obțineți poziția dorită.

Dezavantajele profesiei

Îndeplinirea sarcinilor de trezorerie necesită procesarea unor cantități mari de informații și monitorizarea constantă a schimbărilor:

• în actele legislative;
• în sisteme software;
• in ordinea finantarii.

Toate acestea se întâmplă în condiții de lipsă constantă de timp, ceea ce contribuie și la stres și la dezvoltarea oboselii cronice.

În plus, la fiecare trei ani, un specialist este obligat să facă o recertificare, ale cărei rezultate arată dacă angajatul este potrivit pentru postul ocupat.

Avantaje

În prezent, trezorierul, care este un profesionist în domeniul ei, nu își caută un loc de muncă - își găsește ea însăși unul. Fiecare specialist calificat are posibilitatea de a alege dintre 5-10 posturi vacante oferite simultan.

Cele mai mari venituri revin acelor manageri de risc care sunt implicați în afaceri de investiții, telecomunicații sau petrol. Cu toate acestea, în medie, salariile variază între 23 și 72 de mii de ruble pe lună(în același timp, specialiștii în trezorerie au indicatori de aproximativ 1,5 ori mai mari decât cei ai trezorierilor obișnuiți).

Un alt avantaj al acestei profesii care nu este evident la început este plăcerea tangibilă de a putea lua decizii importante și apoi de a vedea rezultatul pozitiv la care au condus.

A fi trezorier este greu. Această profesie necesită o cantitate imensă de cunoștințe și energie. Prin urmare, se va potrivi doar câtorva, dar chiar și cei care au încredere în alegerea lor vor trebui să muncească din greu pentru a deveni un adevărat specialist în domeniul lor.

Videoclipul conține informatii utile pentru cei care doresc să afle mai multe despre munca trezorierului.

Execuția bugetului poate fi fie bancară, fie de trezorerie. În Rusia, trecerea la execuția bugetului de trezorerie a început în 1992 și s-a încheiat în 2000. Până în 1992, execuția bugetară în țara noastră se baza pe banca.

Cum diferă aceste două forme de execuție bugetară?

În executarea bugetului bancar, fondurile contribuabililor au fost transferate în conturile autorităților fiscale din Banca Rusiei sau din băncile comerciale. O dată la cinci zile, Banca Rusiei a primit informații de la băncile comerciale despre primirea plăților fiscale creditate la bugetul federal. Aceste informații au fost transmise Ministerului de Finanțe. A fost de natură generală și nu a fost detaliat în conformitate cu clasificarea bugetară.

În paralel cu acest proces, autoritățile fiscale au colectat informații despre plățile fiscale creditate în conturile lor, le-au compilat și le-au transmis Ministerului Finanțelor de două ori pe lună.

Este clar că este posibil ca datele de la autoritățile fiscale și de la Banca Rusiei să nu fi coincis din cauza lipsei de reconciliere în timpul primirii lor. Mai mult, aceste date nu erau operaționale.

În cadrul sistemului bancar, finanțarea cheltuielilor bugetare s-a realizat prin conturile bancare ale ministerelor și departamentelor de resort. În același timp, a fost imposibil de controlat procesul de trecere a fondurilor alocate până la instituţiile bugetare, adică destinatarii finali. Băncile comerciale au profitat de acest lucru, folosind ca resurse de credit fonduri bugetare.

Sistemul de trezorerie execuția bugetară este că stabilește o structură specială de control – trezoreria – între contribuabili și beneficiarii bugetului, pe de o parte, și bănci, pe de altă parte.

Trezoreria controlează ambele fluxuri de resurse bugetare - atât venituri, cât și cheltuieli - într-un singur cont. Acest lucru asigură principiul unității numerarului și accelerează, de asemenea, rulajul fondurilor bugetare. Sistemul de trezorerie permite informații detaliate despre execuția bugetului.

Trezoreria îndeplinește următoarele funcții:

• asigură contabilizarea tuturor veniturilor bugetare;
• confirmă obligațiile bugetare (adică obligațiile de cheltuire a fondurilor bugetare) și face o înscriere de autorizare pentru dreptul de a efectua cheltuieli, adică autorizează cheltuieli în limitele obligațiilor bugetare;
• efectuează plăți în numele beneficiarilor fondurilor bugetare.

Trezoreria Federală face parte din Ministerul de Finanțe al Federației Ruse.

Trezoreria Federală înregistrează veniturile și cheltuielile în Registrul General al Trezoreriei Federale. Această carte este ținută pe baza unui plan de conturi aprobat chiar de Trezorerie. Datele introduse registrul general Trezoreria stă la baza întocmirii rapoartelor privind execuția bugetului federal. Trezoreria Federală menține un registru consolidat al beneficiarilor fondurilor bugetare federale.

Pentru a contabiliza cheltuielile bugetului federal, se folosesc conturi personale ale fondurilor bugetare, deschise în registrul contabil unificat al Trezoreriei Federale pentru fiecare manager principal, manager și destinatar al fondurilor bugetului federal.

Contul personal reflectă suma fondurilor bugetare federale disponibile pentru administratorul sau destinatarul acestor fonduri.

Structura trezoreriei este formată din trei unități.

1. Direcția principală a Trezoreriei Federale (GUFK). Acest departament efectuează contabilitatea consolidată a veniturilor și cheltuielilor bugetului federal.
2. Departamentele Federale de Trezorerie (UFK) în regiuni, teritorii și republici din cadrul Federației Ruse, în orașele Moscova și Sankt Petersburg.
3. Filiale ale Trezoreriei Federale în orașe și regiuni urbane (OFC).

Trezoreria Federală din cadrul Ministerului de Finanțe

Trezoreria Federală Federația Rusă creat în structura Federației Ruse. Trezoreria Federală este ghidată de Regulamentul privind Trezoreria Federală.

În Federația Rusă, a fost format un sistem centralizat unificat de organe de trezorerie federale (trezoreria), inclusiv Direcția Principală a Trezoreriei Federale a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse și organismele teritoriale pentru republicile Federației Ruse, teritorii, regiuni, entități autonome, orașe Moscova și Sankt Petersburg, orașe (dincolo cu excepția orașelor de subordonare regională), raioane și districte în orașe.

Trezoreria Federală (Trezoreria Rusiei) este un organism executiv federal (serviciul federal) care, în conformitate cu legislația Federației Ruse, îndeplinește funcții de executare pentru a asigura execuția bugetului federal, servicii de numerar pentru execuția bugetelor de sistemul bugetar al Federației Ruse, controlul preliminar și curent asupra efectuării tranzacțiilor cu bugetul federal de către principalii manageri, administratori și beneficiari ai fondurilor bugetare federale.

Trezoreria Federală se află sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse.

Trezoreria Federală în activitățile sale este ghidată de Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale, legile federale, actele președintelui Federației Ruse și ale Guvernului Federației Ruse, tratatele internaționale ale Federației Ruse, actele juridice de reglementare ale Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, precum și aceste Regulamente.

Trezoreria Federală își desfășoară activitățile în mod direct și prin organele sale teritoriale în interacțiune cu alte autorități executive federale, autorități executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse, autorități administrația locală, Banca Centrală a Federației Ruse, asociaţiile obşteştiși alte organizații.

Trezoreria Federală exercită următoarele atribuții în domeniul stabilit de activitate:

• comunică principalilor manageri, administratorilor și destinatarilor fondurilor bugetare federale indicatorii graficului bugetar consolidat, limitele obligațiilor bugetare și volumele de finanțare;
• ține evidența operațiunilor privind execuția în numerar a bugetului federal;
• deschide conturi la Banca Centrală a Federației Ruse și la organizațiile de credit pentru a contabiliza fondurile bugetului federal și alte fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse, stabilește regimuri pentru conturile bugetului federal;
• deschide și menține conturi personale ale principalilor manageri, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• menține un registru consolidat al principalilor manageri, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• ține evidența indicatorilor programului bugetar consolidat al bugetului federal, limitele obligațiilor bugetare și modificările acestora;
• întocmește și transmite Ministerului de Finanțe al Federației Ruse informații operaționaleși raportarea asupra execuției bugetului federal, raportarea asupra execuției bugetului consolidat al Federației Ruse;
• primește, în conformitate cu procedura stabilită, de la principalii manageri ai fondurilor bugetului federal, autorităților executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse, fondurilor extrabugetare de stat și organelor administrației publice locale, materiale necesare pentru raportarea execuției bugetului federal și bugetul consolidat al Federației Ruse;
• realizează repartizarea veniturilor din plata impozitelor și taxelor federale între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• realizează prognoza și planificarea de numerar a fondurilor bugetare federale;
• gestionează operațiunile pe un singur cont al bugetului federal;
• efectuează, în conformitate cu procedura stabilită, servicii de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse;
• asigură plăți în numerar din bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse în numele și în numele organismelor relevante care colectează venituri bugetare sau destinatarilor fondurilor din aceste bugete, ale căror conturi personale sunt deschise în mod corespunzător la Trezoreria Federală;
• exercită control preliminar și curent asupra efectuării tranzacțiilor cu fondurile bugetului federal de către principalii administratori, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• efectuează confirmarea obligațiilor monetare ale bugetului federal și face o înscriere de autorizare pentru dreptul de a efectua cheltuieli ale bugetului federal în limitele alocate obligațiilor bugetare;
• rezumă practica de aplicare a legislației Federației Ruse în domeniul stabilit de activitate și face propuneri pentru îmbunătățirea acesteia Ministerului de Finanțe al Federației Ruse;
• îndeplinește funcțiile de administrator principal și de beneficiar al fondurilor bugetare federale prevăzute pentru întreținerea Trezoreriei federale și implementarea funcțiilor care îi sunt atribuite;
• asigură, în limita competenței sale, protecția informațiilor care constituie secrete de stat;
• asigură examinarea în timp util și complet a contestațiilor cetățenilor, adoptarea de decizii cu privire la acestea și trimiterea de răspunsuri către solicitanți în termenul stabilit de legislația Federației Ruse;
• asigură pregătirea pentru mobilizare pentru Trezoreria Federală;
• organizează pregătire profesională pentru angajații Trezoreriei Federale, recalificarea acestora, formarea avansată și stagii de practică;
• efectuează, în conformitate cu legislația Federației Ruse, lucrări de achiziție, stocare, contabilitate și utilizare a documentelor de arhivă generate în cursul activităților Trezoreriei Federale;
• interacționează în modul prescris cu autoritățile puterea de stat state străine și organizații internaționale din domeniul de activitate stabilit;
• desfășoară concursuri în conformitate cu procedura stabilită și încheie contracte guvernamentale pentru plasarea comenzilor pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile Trezoreriei Federale, precum și pentru efectuarea lucrărilor de cercetare pentru nevoile guvernamentale în condițiile stabilite. domeniul de activitate;
• îndeplinește alte funcții în domeniul stabilit de activitate, dacă aceste funcții sunt prevăzute de legile federale, actele juridice de reglementare ale Președintelui Federației Ruse sau Guvernului Federației Ruse.

Pentru exercitarea atribuțiilor în domeniul de activitate stabilit, Trezoreria Federală are dreptul:

• să solicite și să primească, în modul prescris, informațiile necesare pentru luarea deciziilor asupra problemelor din sfera de activitate stabilită;
• furnizează persoanelor juridice și persoanelor fizice explicații asupra problemelor legate de domeniul de activitate stabilit;
• organizează examinările, analizele și evaluările necesare, precum și cercetarea stiintificaîn domeniul de activitate stabilit;
• să implice, în modul prescris, organizații științifice și de altă natură, precum și oameni de știință și specialiști, pentru a studia probleme legate de domeniul de activitate stabilit;
• exercita controlul asupra activităților organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• să creeze, să reorganizeze și să lichideze organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în acord cu Ministrul Finanțelor al Federației Ruse;
• să aplice măsuri restrictive, de precauție și profilactice prevăzute de legislația Federației Ruse, care vizează prevenirea și (sau) suprimarea încălcărilor de către persoane juridice și cetățeni a cerințelor obligatorii în domeniul de activitate stabilit, precum și măsuri pentru eliminarea consecințelor aceste încălcări;
• crearea de organisme consultative și de expertiză (consilii, comisii, grupuri, colegii) în domeniul de activitate stabilit.

Trezoreria Federală nu are dreptul de a efectua reglementări legale în domeniul stabilit de activitate, cu excepția cazurilor stabilite de legile federale, decretele Președintelui Federației Ruse și decretele Guvernului Federației Ruse, precum și funcții de administrare a proprietății statului și furnizare de servicii cu plată.

Restricțiile stabilite de primul paragraf al prezentului alineat nu se aplică competențelor șefului Trezoreriei Federale de a gestiona proprietățile atribuite Trezoreriei Federale cu drept de conducere operațională, de a rezolva problemele de personal și problemele de organizare a activităților Trezoreria Federală.

Trezoreria Federală este condusă de un director numit și demis de Guvernul Federației Ruse la propunerea ministrului de finanțe al Federației Ruse.

Șeful Trezoreriei Federale este personal responsabil pentru punerea în aplicare a competențelor atribuite Trezoreriei Federale.

Șeful Trezoreriei Federale are deputați care sunt numiți și demiși de ministrul de finanțe al Federației Ruse la propunerea șefului Trezoreriei Federale.

Numărul șefilor adjuncți ai Trezoreriei Federale este stabilit de Guvernul Federației Ruse.

Șeful Trezoreriei Federale:

• repartizează responsabilitățile între adjuncții săi;
• transmite ministrului de finanțe al Federației Ruse:
• proiecte de regulamente privind Trezoreria Federală;
• propuneri privind numărul maxim și fondul salarial al angajaților aparatului central al Trezoreriei Federale și organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;

• propuneri de numire și revocare a șefilor adjuncți ai Trezoreriei Federale;
• propuneri de numire și revocare a șefilor organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• proiectul de plan anual și indicatori de prognoză pentru activitățile Trezoreriei Federale, precum și un raport privind implementarea acestora;
• propuneri pentru formarea unui proiect de buget federal în ceea ce privește sprijinul financiar pentru activitățile Trezoreriei Federale;
• proiecte de regulamente privind organele teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• numește și eliberează din funcție angajații aparatului central al Trezoreriei Federale și șefii adjuncți ai organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• rezolvă, în conformitate cu legislația Federației Ruse privind serviciul public, problemele legate de îndeplinirea serviciului public federal în Trezoreria Federală;
• aprobă prevederile privind diviziuni structurale biroul central al Trezoreriei Federale;
• aprobă structura și personalul aparatului central al Trezoreriei Federale în limitele fondului de salarii și al numărului de angajați stabilite de Guvernul Federației Ruse, estimarea costurilor pentru întreținerea aparatului central al Trezoreriei Federale în cadrul limitele creditelor aprobate pentru perioada corespunzătoare prevăzută în bugetul federal;
• aprobă numărul și fondul salarial al angajaților organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale în limitele stabilite de Guvernul Federației Ruse, precum și costurile estimate pentru întreținerea acestora în limitele creditelor aprobate pentru perioada corespunzătoare prevăzută la bugetul federal;
• aprobă regulamentul privind Certificatul de Onoare al Trezoreriei Federale;
• pe baza și în conformitate cu Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale, legi federale, actele președintelui Federației Ruse, ale Guvernului Federației Ruse și ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse emit ordine cu privire la problemele de competența Trezoreriei Federale.

Costurile de întreținere a aparatului central și a organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale sunt finanțate din fonduri prevăzute în bugetul federal.

Trezoreria Federală este persoană juridică și are un sigiliu cu imaginea Emblema statului al Federației Ruse și cu numele acesteia, alte sigilii, ștampile și formulare ale formularului stabilit, precum și conturi deschise în conformitate cu legislația Federației Ruse. Locația Trezoreriei Federale este Moscova.

Răspunsul editorului

Steagul Trezoreriei Federale (Trezoreria Rusiei) pe clădirea sa situată în Piața Birzhevaya din Moscova. Foto: RIA Novosti / Natalia Seliverstova

Trezoreria Rusiei este o agenție guvernamentală care se ocupă cu centralizarea, gestionarea și distribuția federală fluxurilor de numerar si investitii financiare. Este sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse. Format la 8 decembrie 1992.

Principalele funcții ale Trezoreriei Ruse:

• asigurarea executării bugetului federal
• serviciu de numerar
• contabilitatea si repartizarea veniturilor
• managementul riscurilor de piata si valutare.

Puterile Trezoreriei Federale:

• distribuie (conform standardelor legal stabilite) veniturile primite în sistemul bugetar între bugetele de diferite niveluri;
• ține evidența operațiunilor privind execuția în numerar a bugetului federal;
• deschide conturi la Banca Centrală a Federației Ruse și la organizațiile de credit pentru a contabiliza fondurile bugetului federal și alte fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• realizează repartizarea veniturilor din plata impozitelor și taxelor federale între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• realizează prognoza și planificarea de numerar a fondurilor bugetare federale;
• deschide și menține conturi personale ale principalilor manageri, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• menține un registru al contractelor guvernamentale încheiate în numele Federației Ruse pe baza rezultatelor plasării comenzilor;
• asigură, în limita competenței sale, protecția informațiilor constitutive de secrete de stat etc.

Structura

Trezoreria Federală în structura sa are 85 de organisme teritoriale și o organizație subordonată - Instituția Trezoreriei Federale „Centrul de Susținere a Activităților Trezoreriei Rusiei”. Departamentul nu are reprezentanțe în afara Rusiei.

Poveste

Originea serviciului de trezorerie a avut loc în vremuri Rusiei antice, când a apărut funcția de vistier - funcționar al administrației domnești sau boierești, custode al valorilor domnești, care se numeau vistierie. Odată cu extinderea granițelor stat rusesc iar prin întărirea acesteia, trezoreria a crescut treptat, iar acest lucru a necesitat un control suplimentar asupra siguranței fondurilor. Toate acestea au dus la creșterea rolului vistierilor și apariția în secolul al XV-lea, în timpul domniei Ivan al III-lea, curți guvernamentale.

Ca urmare a schimbărilor financiare Petru Iîn 1710 a fost creat Oficiul de Contabilitate sau Trezorerie, care trebuia să monitorizeze încasarea corectă a impozitelor. A existat până în 1742.

Următorul pas în dezvoltare sistem financiar Rusia a început să apară în 1775, în timpul domniei lui Ecaterina a II-a, un act juridic major „Instituții pentru conducerea provinciilor Imperiul Rus„ din 7 noiembrie 1775. Potrivit acestui document, în fiecare provincie se creează camere de stat „pentru afacerile de construcție a caselor și gestionarea veniturilor de trezorerie ale Majestății Imperiale” și se stabilesc principalele funcții ale acestora: „1) Pentru ca veniturile să fie încasat în întregime și în prezent, 2) Pentru ca venitul să fie livrat acolo unde trebuia, 3) Pentru ca venitul să se păstreze intacte.”

Conservarea trezoreriei devenise deja o chestiune de importanță națională la acea vreme. Trezorierii dețineau adesea fonduri publice în pericol pentru viața lor. Astfel, în perioada tulburărilor lui Pugaciov în satul Malykovka (acum orașul Volsk) din provincia Saratov, vistiernicul Tișina a fost executat de rebeli pentru că nu le-a dat vistieria palatului.

Următoarea etapă în dezvoltarea Trezoreriei au fost reformele Alexandra I. În 1802, a semnat manifestul „Cu privire la înființarea ministerelor”, conform căruia, împreună cu alte ministere, a fost creat Ministerul Finanțelor. Și la 15 februarie 1821, în structura noului departament a fost creat Departamentul Trezoreriei Statului, care a devenit nucleul întregului sistem al serviciului de trezorerie rusă.

La începutul secolului XX, rolul trezoreriei s-a intensificat datorită creșterii veniturilor și cheltuielilor guvernamentale. Sunt publicate noi legi și instrucțiuni interne care reglementează mai clar activitățile trezoreriei. Atribuțiile vistierilor la acea vreme erau: primirea și păstrarea tuturor veniturilor; vânzarea de tot felul de hârtie oficială, ștampile oficiale, formulare, certificate și brevete; eliberarea certificatelor de pescuit și a tichetelor de pescuit gratuite, transferul de bani și așa mai departe.

Din 1918, Trezoreria a fost desființată, iar funcțiile sale au fost preluate de noi organisme financiare. Finanteaza totul economie nationalațara și întregul aparat sovietic, lucrările contabile și bugetare, managementul circulației monetare au fost transferate Comisiei Financiare a Trezoreriei organizată, iar ulterior Comisariatului Poporului pentru Finanțe și Băncii Populare a RSFSR, iar apoi Ministerului de Finanțe al RSFSR. URSS și Republicile Uniunii, Banca de Stat a URSS și organele sale teritoriale.

Decretul Președintelui Federației Ruse din 8 decembrie 1992 nr. 1556 și Decretul Guvernului Rusiei din 27 august 1993 nr. 864 au rezolvat problema revigorării trezoreriei în Rusia.

[numele organizației, întreprinderii etc.]

Această fișă a postului a fost elaborată și aprobată în conformitate cu prevederile Codului Muncii al Federației Ruse și alte reglementări care reglementează relațiile de muncă.

1. Dispoziții generale

1.1. Trezorierul aparține categoriei specialiștilor, este numit în funcție și eliberat din aceasta prin ordin al [denumirea funcției de manager].

1.2. Trezorierul raportează direct la [numele supraveghetorului imediat].

1.3. În funcția de trezorier este acceptată o persoană cu studii superioare economico-financiar-economice și experiență de muncă în domeniul de activitate de cel puțin [valori] ani.

1.4. Trezorierul trebuie să știe:

Legile federale, legile entității constitutive a Federației Ruse (care are jurisdicție asupra instituției), decrete ale Guvernului Federației Ruse și alte acte juridice de reglementare care reglementează activitățile financiare și economice ale întreprinderii și diviziunile sale structurale;

Perspective de dezvoltare a organizației;

Starea și perspectivele de dezvoltare a pieței de vânzare pentru lucrări, servicii, produse relevante;

Economie, organizarea producției, muncii și managementului;

Standarde de contabilitate financiară;

Procedura de desfășurare a lucrărilor de birou;

Procedura, formularele si termenele limita de raportare;

Mijloace moderne tehnologie informaticăși posibilitatea utilizării acestora pentru efectuarea de lucrări contabile și de calcul și analiza activităților de producție, economice și financiare;

Metode de realizare a planurilor de afaceri, intocmirea si monitorizarea bugetului fluxului de numerar si calendarul de plati, gestionarea riscurilor financiare;

Internă și experiență străinăîn domeniul activității profesionale;

Fundamentele legislației muncii;

Regulamentul intern al muncii;

Reglementări de siguranță, salubritate industrială și protecție împotriva incendiilor.

1.5. În timpul absenței temporare a trezorierului, atribuțiile sale sunt atribuite [completează după caz], care poartă întreaga responsabilitate pentru execuția lor de înaltă calitate și la timp.

2. Responsabilitățile postului

Trezorierul are următoarele atribuții:

2.1. Managementul și controlul fluxurilor de numerar ale organizației.

2.2. Planificarea, distribuția și fluxul de numerar, controlul lichidității proiectelor organizației.

2.3. Mentinerea documentatiei privind finantarea proiectelor organizatiei.

2.4. Intocmirea unui calendar de plati, monitorizarea executiei bugetului de cash flow.

2.5. Colectarea și analizarea informațiilor și a materialului statistic asupra problemelor de competența trezoreriei organizației.

2.6. Efectuarea prognozei fluxului de numerar.

2.7. Gestionarea conturilor bancare ale organizatiei.

2.8. Controlul si analiza creantelor si datoriilor.

2.9. Controlul plăților curente.

2.10. Determinarea necesității de fonduri împrumutate și a structurii acestora.

2.11. Monitorizarea piețelor de servicii financiare și de credit, stabilirea și menținerea relațiilor cu instituțiile de credit, gestionarea portofoliului de credite al organizației.

2.12. Întocmirea documentației de raportare stabilite.

2.13. Sesizarea supervizorului imediat despre toate deficiențele identificate în procesul de activitate, oferind recomandări pentru eliminarea acestora.

2.14. [Indicați alte responsabilități ale postului].

3. Drepturi

Trezorierul are dreptul:

3.1. Pentru toate garanțiile sociale prevăzute de lege.

3.2. Faceți propuneri conducerii superioare pentru îmbunătățirea metodelor de lucru efectuate.

3.3. Solicită conducerii organizației să acorde asistență în îndeplinirea îndatoririlor lor profesionale și în exercitarea drepturilor.

3.4. Familiarizați-vă cu proiectele de decizii ale conducerii organizației referitoare la activitățile acesteia.

3.5. Necesită crearea condițiilor pentru îndeplinirea atribuțiilor profesionale, inclusiv asigurarea echipamentului necesar, inventar, un loc de muncă care respectă regulile și reglementările sanitare și igienice etc.

3.6. Solicitați personal sau în numele supervizorului dvs. imediat documente, materiale, instrumente etc., necesare pentru îndeplinirea sarcinilor de serviciu.

3.7. Să plătească cheltuieli suplimentare pentru reabilitarea medicală, socială și profesională în cazurile de afectare a sănătății datorate unui accident de muncă și boli profesionale.

3.8. Îmbunătățiți-vă calificările profesionale.

3.9. [Indicați alte drepturi prevăzute legislatia muncii].

4. Responsabilitate

Trezorierul este responsabil pentru:

4.1. Pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a atribuțiilor oficiale prevăzute de aceasta Descrierea postului, - în limitele determinate de legislația în vigoare a muncii a Federației Ruse.

4.2. Pentru a provoca daune materiale angajatorului - în limitele determinate de legislația civilă și de muncă actuală a Federației Ruse.

4.3. Pentru infracțiunile comise în cursul desfășurării activității lor - în limitele stabilite de legislația administrativă, penală și civilă actuală a Federației Ruse.

Fișa postului a fost elaborată în conformitate cu [numele, numărul și data documentului].

Șef departament HR

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi, luna, an]

De acord:

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi, luna, an]

Am citit instructiunile:

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi, luna, an]

Etape dezvoltare istorică trezorerie în Rusia.

Trezoreria a parcurs un drum lung și dificil de dezvoltare. Istoria sa este inseparabilă de istoria dezvoltării statului rus în ansamblu.

Originea serviciului de trezorerie s-a petrecut încă din vremea Rusiei Antice, când a apărut funcția de vistier - un funcționar al administrației domnești sau boierești, custode al valorilor domnești, care se numeau vistierie.

În timpul domniei lui Ivan al III-lea în Rus' (1462 - 1505), vistiernicul era un grad de curte proeminent. Au fost create comenzi, inclusiv cele financiare: Curtea Mare, Trezoreria Mare, Parohia Mare, Cartierul Nou, Numărătoarea. Ordinele erau subordonate țarului și Dumei boierești, având, la rândul lor, subordonarea guvernului local. În același timp, înainte de Petru 1, nu a existat o organizare sistematică a finanțelor publice.

În timpul domniei lui Petru 1 (1682 - 1725), Duma Boierească a fost dizolvată și s-a format prima organizație colegială din Rus' - Senatul, format din 9 persoane, care includea oameni deștepți și loiali. Dintre colegiile formate de Petru cel Mare, finanțele erau gestionate de: Consiliul Camerei, Oficiul de Stat și Oficiul de Audit.

Crearea consiliilor financiare a fost prima recunoaștere fundamentală a independenței administrației financiare și, în ciuda faptului că consiliile au păstrat parțial ordinea ordinelor, în același timp, crearea consiliilor a reprezentat un pas semnificativ înainte.

Următorul pas în dezvoltarea sistemului financiar rus a fost eliberarea în 1775, în timpul domniei Ecaterinei a II-a, a unui act juridic major „Instituții pentru conducerea provinciilor din Imperiul Rus” din 7 noiembrie 1775. Potrivit acest document, camerele de stat au fost create în fiecare provincie „pentru chestiuni de construcție a caselor și Departamentul de Venituri de Stat al Majestății Imperiale” și definește principalele lor funcții: „1) Pentru ca veniturile să fie colectate integral și în prezent, 2) Pentru ca venitul să fie livrat acolo unde trebuie, 3) Pentru ca venitul să fie păstrat intact.”

În 1775, a apărut funcția de trezorier al județului, îndatoririle sale includ primirea și stocarea tuturor veniturilor guvernamentale ale județului său; La acceptarea banilor de la plătitori, el emitea chitanțe.

În 1872, a fost emisă o instrucțiune uniformă pentru toate trezoreriile Imperiului, care conținea următoarele reguli: privind procedura de acceptare de către trezorerii a diferitelor tipuri de monede și hârtii de credit și transferul sumelor de către trezorerii; privind plata pensiilor și beneficiilor, atât unice, cât și permanente; privind emiterea de dobânzi la titlurile de valoare de către trezorerie.

Astfel, la acea vreme, trezoreriile erau case centrale de numerar în care se concentrau veniturile primite din trezoreriile judeţene pentru a fi transferate la Banca de Stat pentru contul curent al Departamentului Trezoreriei Statului.

În timpul domniei împăratului Alexandra III(1881 - 1894) institutii centrale Ministerele de finanțe nu au suferit modificări oficiale. În Departamentul Trezoreriei de Stat, se poate observa doar transferul departamentului de monede la 22 aprilie 1894 pentru partea de monedă la un birou special pentru partea de credit, iar pentru partea de analiză - în jurisdicția Departamentului de Comerț și Manufactură. .

La începutul secolului XX, rolul trezoreriei s-a intensificat odată cu creșterea veniturilor și cheltuielilor statului și cu complicarea sistemului financiar al statului. Sunt emise noi legi și instrucțiuni interne care reglementează mai clar activitățile trezoreriei.

Până în 1900, existau 728 de trezorerie județene, acestea făceau parte din Departamentul Trezoreriei de Stat și erau subordonate camerelor trezoreriei.

Până în 1917, Departamentul Trezoreriei Statului era principalul în sistemul Ministerului Finanțelor. Trezoreria a îndeplinit următoarele funcții: stabilirea unui buget pentru fiecare județ; s-a ocupat de intocmirea si distribuirea fiselor de salarii; vânzarea de formulare guvernamentale și hârtie de timbru; colectarea amenzilor și restanțelor; eliberarea de pensii și beneficii; eliberarea de bani de mâncare pentru prizonieri; menținerea rapoartelor privind veniturile și cheltuielile guvernamentale; taxa zemstvo; eliberarea pașapoartelor; desfășurarea dosarelor de investigație de către funcționarii departamentului și ai trezorerielor județene și a dosarelor de restanțe, penalități și amenzi.

În ani puterea sovietică, în octombrie 1918 au fost încredințate Băncii Populare a RSFSR operațiuni de numerar pentru execuția bugetului de stat. Departamentul Trezoreriei Statului și organele sale locale s-au alăturat instituțiilor Băncii Populare, formând acolo departamente de deviz. Acest proces a fost finalizat în 1926. De atunci, în Rusia a fost înființat un sistem bancar de execuție a bugetului de numerar, care există de peste 70 de ani.

Decretul Președintelui Federației Ruse din 8 decembrie 1992 nr. 000 (în principiu) și Decretul Guvernului Rusiei din 27 august 1993 nr. 000 (în termeni organizatoric) au rezolvat problema creării unei trezorerie federale în cadrul Ministerul de Finanțe al Federației Ruse. Din acel moment a început renașterea trezoreriei în Rusia.

În 1999, prin decret al Guvernului Federației Ruse, a fost adoptat timp de câțiva ani Programul țintă federal pentru dezvoltarea organismelor de trezorerie federale.

Cel mai important eveniment pentru Trezoreria Federală a fost intrarea în vigoare a Codului bugetar al Federației Ruse la 1 ianuarie 2000. Codul bugetar al Federației Ruse a rezolvat următoarele sarcini principale ale procesului de execuție a bugetelor Federației Ruse - a consolidat execuția de trezorerie a bugetelor în Federația Rusă.

O nouă etapă în dezvoltarea sistemului de organe de trezorerie federale a fost punerea în aplicare a reformei administrative în conformitate cu Decretul președintelui Federației Ruse din 9 martie 2004 nr. 000 „Cu privire la sistemul și structura organelor executive federale”.

Ca urmare a acestei reforme, de la 1 ianuarie 2005, Trezoreria Federală a fost separată de Ministerul de Finanțe al Federației Ruse și transformată într-un serviciu federal subordonat Ministerului de Finanțe al Federației Ruse.

În conformitate cu aceste transformări, funcțiile de aplicare a legii pentru a asigura execuția bugetului federal au trecut de la Ministerul Finanțelor al Federației Ruse la Trezoreria Federală, precum și funcția de întocmire a unui raport privind execuția bugetului federal și privind execuția bugetului consolidat al Federației Ruse. Hotărârea Guvernului Federației Ruse din 1 ianuarie 2001 nr. 000 „Cu privire la Trezoreria Federală” a aprobat Regulamentul privind Trezoreria Federală.

Pe scena modernă Autoritățile Trezoreriei Federale au următoarele sarcini principale:

Efectuarea de tranzacții în numerar efectuate în timpul execuției bugetului federal;

Efectuarea preliminară și controlul curentului pentru respectarea legislației bugetare de către participanții la procesul bugetar;

Repartizarea (conform standardelor stabilite legal) a veniturilor primite în sistemul bugetar între bugetele de diferite niveluri;

Furnizarea de servicii de numerar pentru execuția bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse și a bugetelor locale;

Raportare la timp și de înaltă calitate privind execuția bugetului federal.

Astfel, Trezoreria Federală joacă rolul de controlor al finanțelor publice, fiind un instrument al Guvernului Federației Ruse pentru implementarea reformelor bugetare.

Filiala din Petrozavodsk

Departamentul Trezoreriei Federale

În Republica Karelia

Adjunct șeful OPFB

de organele de drept